‘Bescherm je partner tegen erfbelasting’

AMERSFOORT ,,Op familiefeestjes zijn de twee meest gebruikte verhalen over erfenissen en erfbelasting: Ik hoef geen testament te maken want het is nu allemaal goed in de wet geregeld. En: we hoeven niet bang te zijn voor erfbelasting want mijn partner krijgt alles en die heeft een erfbelasting vrijstelling van 800.000 euro en zo veel erfenis zal er niet zijn. Dit zijn typische voorbeelden van de klok horen luiden maar niet weten waar de klepel hangt”, weet notaris Guido van der Brug. 

,,Veel mensen denken dat in de wet tegenwoordig alles goed is geregeld en dat een testament daarom niet nodig is. Maar er zijn enige stekeligheden die volgen uit de wet, waardoor een testament toch erg belangrijk kan zijn. Vaak gaat het, bij een echtpaar met kinderen zo, dat de hele erfenis wel eigendom wordt van de langstlevende echtgenoot maar de kinderen zijn ook erfgenamen. De kinderen erven dan een vordering op hun ouder, ik noem dat ook wel een ‘tegoedbon’. Echter, over deze tegoedbon van de kinderen moet, als de waarde boven de vrijstelling van 25.000 euro uitkomt, wel belasting worden betaald. En de langstlevende moet deze erfbelasting voor de kinderen betalen. De langstlevende wordt immers ook eigenaar van alles. Dit kan voor de langstlevende een groot probleem zijn, vooral als het vermogen vast zit, bijvoorbeeld in een huis. Vaak spreek ik ouders die zich zorgen maken over deze erfbelasting. Laatst nog een stel uit het Soesterkwartier. Ze hadden al een testament uit 1996 waardoor bij overlijden van één partner, de andere partner alles zou krijgen en deze aan hun twee kinderen hun erfdeel schuldig zou blijven. Eigenlijk hetzelfde systeem zoals dat in 2003 in de wet is opgenomen. Maar hoe pakt dit dan fiscaal uit? Tot hun eigen verbazing had hun huis, waar ze al tientallen jaren in woonden, inmiddels een WOZ-waarde van ongeveer 560.000 euro. Verder hadden ze een bijna afgeloste hypotheekschuld van nog 30.000 euro en 10.000 euro spaargeld. Per saldo was hun vermogen dus 540.000 euro. Bij overlijden van de eerste zou de erfenis de helft van de gemeenschap van goederen bedragen oftewel 270.000 euro. Volgens het testament uit 1996 zouden hun kinderen ieder een vordering van 1/3 oftewel 90.000 euro op de langstlevende erven. Ik rekende uit dat in totaal dan bij het eerste overlijden bijna 13.000 euro erfbelasting zou moeten worden betaald. Geld wat ze niet op hun rekening hadden staan. Ik kon hen vertellen dat met een slim testament met een opvullegaat bij het eerste overlijden géén erfbelasting is verschuldigd. Voor ouders met oudere testamenten maar ook voor ouders die geen testament hebben is het dus belangrijk een testament te maken waarin een opvullegaat staat.” 

GRATIS LEZING

,,In een lezing op dinsdagavond 17 juni vertel ik hier meer over. Ook komt dan het Levenstestament aan bod: een veel getekende akte waarin je een (financieel) vertegenwoordiger aanwijst voor het geval je wilsonbekwaam wordt. Aanmelden kan via: www.bbdnotarissen.nl of via het telefoonnummer.”

Dit artikel wordt u aangeboden door BolscherBrugDeijl Notarissen.