Notaris Guido van der Brug: ‘Erfbelasting, niet alleen voor de rijken’

REGIO ,,Vaak spreek ik partners die zich zorgen maken over de erfbelasting bij overlijden van de eerste”, vertelt notaris Guido van der Brug. ,,Laatst nog een echtpaar uit Leusden-Zuid. Ze hadden nog geen testament en ze dachten dat door het nieuwe erfrecht bij overlijden van één partner, de andere partner alles zou erven en dat er dan, door de grote belastingvrijstelling, geen erfbelasting moest worden betaald. Maar van vrienden hadden ze gehoord dat er dan toch wel erfbelasting zou moeten worden betaald. Hoe zat het?”

,,Tot hun eigen verbazing had hun huis, waar ze al tientallen jaren in woonden, inmiddels een WOZ-waarde van bijna 500.000 euro. Verder hadden ze een bijna afgeloste hypotheekschuld van nog 30.000 en 10.000 euro spaargeld. Per saldo was hun vermogen dus 480.000 euro. Ik legde hen uit hoe het dan juridisch en fiscaal zou gaan.”

,,Bij overlijden van de eerste zou de erfenis de helft van de gemeenschap van goederen bedragen oftewel 240.000 euro. Volgens het erfrecht zouden hun twee kinderen ieder een vordering (die ik ook wel ‘tegoedbon’ noem) van 80.000 euro op de langstlevende erven. Ik rekende uit dat in totaal dan bijna 12.000 euro erfbelasting zou moeten worden betaald. Dit zou de achterblijvende partner in de financiële problemen brengen want zoveel spaargeld hadden ze niet! Ik kon hen echter ook vertellen dat met een slim testament met een opvullegaat bij het eerste overlijden géén erfbelasting is verschuldigd. Dat was een hele opluchting.”

Veel mensen denken dat de wet tegenwoordig alles goed regelt bij overlijden en dat een testament daarom niet nodig is. Er zijn echter enige stekeligheden

,,Veel mensen denken dat de wet tegenwoordig alles goed regelt bij overlijden en dat een testament daarom niet nodig is. Er zijn echter enige ‘stekeligheden’ in het erfrecht en de erfbelasting waardoor een testament toch nuttig of zelfs noodzakelijk kan zijn.”

,,Als er geen testament opgesteld is, bepaalt de huidige wet, voor een echtpaar met kinderen, dat de hele erfenis automatisch naar de langstlevende echtgenoot gaat. De kinderen erven een tegoedbon. Echter, over deze tegoedbon van de kinderen moet wél door de langstlevende erfbelasting worden betaald. Dit kan voor de langstlevende een groot probleem zijn, vooral als het vermogen vast zit, bijvoorbeeld in een huis. Zie het stel uit Leusden-zuid. Deze belastingheffing kan onder andere worden voorkomen door het opstellen van een slim testament met een opvullegaat.”

,,Nadat we het testament besproken hadden informeerde ik nog of ze wisten wat een levenstestament was. Ik vertelde ze dat dit een belangrijk document is dat gebruikt kan worden voor het geval één van hen wilsonbekwaam zou worden, door bijvoorbeeld dementie. Je zou anders de situatie kunnen krijgen dat de ene echtgenoot wordt opgenomen en de ander het huis wil verkopen om kleiner te gaan wonen maar dat dit juridisch niet mogelijk is. Je hebt immers de handtekeningen van beide echtgenoten nodig om een huis te verkopen. Met een levenstestament is dat probleem opgelost.”

GRATIS LEZING

,,In een gratis lezing op dinsdagavond 4 juli vertel ik veel meer over het belang van een testament en levenstestament. Aanmelden kan via onze site: www.bbdnotarissen.nl of via onderstaand telefoonnummer.”

Mr. Guido van der Brug, notaris.
Bolscher, Brug, Deijl Notarissen
Utrechtseweg 125 Amersfoort
Tel. 033-4670700
www.bbdnotarissen.nl
info@bbdnotarissen.nl

Deze advertorial wordt u aangeboden door Bolscher, Brug, Deijl Notarissen. Ook profiteren van het grote bereik van de print- en online kanalen van de Leusder Krant.nl? Neem dan contact op met Arnout Wagemans (06-55780473, a.wagemans@bdu.nl) of onze verkoopafdeling: tel. 0342-494260, verkoop.amersfoort@bdu.nl.