Notaris Guido van der Brug: ‘Dementie en (levens)testamenten’

,,Indien je bij een notaris komt voor het tekenen van een akte, zoals een testament of een akte in verband met de eigen woning, controleert de notaris of je begrijpt wat je gaat regelen met de akte en of je de gevolgen hiervan voor jezelf overziet”, vertelt notaris Guido van der Brug.

,,Het komt op mijn kantoor echter regelmatig voor dat wij twijfelen of iemand de akte en de gevolgen daarvan voldoende begrijpt, bijvoorbeeld door dementie. Voor die situatie hebben we binnen het notariaat een speciaal protocol wilsonbekwaamheid, dat we dan nalopen. Bij twijfel schakelen wij een gespecialiseerde, onafhankelijk arts in. Deze arts krijgt de opdracht te onderzoeken of zo iemand wilsbekwaam genoeg is om die akte te laten opstellen.”

VOLMACHT

,,Laatst twijfelde ik bij een echtpaar met kinderen uit het Leusderkwartier of de man mijn uitleg van een Levenstestament wel begreep en of hij wel wist waarvoor hij bij mij op kantoor was. Hij zou binnenkort in een verpleeghuis opgenomen worden. Ik schakelde een arts in en na een onderzoek concludeerde de arts dat de dementie bij de man helaas te ver gevorderd was en kon de akte niet door gaan, omdat hij niet begreep wat hij moest tekenen. Om bijvoorbeeld een toekomstige verkoop van de woning door te kunnen laten gaan moest de man eerst onder bewind worden gesteld door de kantonrechter. Zijn vrouw werd tot bewindvoerder benoemd. Het gaf echter een hoop geregel.”

,,Indien het echtpaar uit het Leusderkwartier tijdig levenstestamenten had getekend dan was de gang naar de kantonrechter niet nodig geweest. Een levenstestament is een document waarin je regelt dat iemand je zaken kan overnemen voor het geval je dat zelf niet meer kan door, bijvoorbeeld, dementie. Je kunt dan volmacht geven aan bijvoorbeeld je partner of kinderen. Zo nodig kunnen deze laatste dan ook de woning verkopen als de laatste ouder naar het verzorgingstehuis gaat. Een levenstestament wordt (zoals een gewoon testament) vastgelegd in een notariële akte. Je kunt in een levenstestament ook medische en andere wensen vastleggen.”

TESTAMENT EN VERPLEEGHUIS

Het was nu ook te laat om de man een testament te laten opstellen. Dat was jammer, want het echtpaar had een bijna hypotheekvrij huis maar niet veel spaargeld: bij overlijden van de man zou er veel erfbelasting moeten worden betaald wat de weduwe in financiële problemen zou kunnen brengen. Zij zou dan de woning moeten verkopen. Een fiscaal slim testament had dit kunnen voorkomen. Met een zogenaamd opvullegaat zou de belasting bij het eerste overlijden namelijk naar het overlijden van de langstlevende ouder verschoven kunnen worden. Dan zouden de kinderen de woning na het tweede overlijden kunnen verkopen en daaruit de erfbelasting kunnen betalen.”

GRATIS LEZING

,,In een gratis lezing op dinsdagavond 7 november vertel ik meer over het levenstestament en over fiscaal slimme testamenten. Aanmelden kan via de link bij de lezing op onze site: www.bbdnotarissen.nl. U bent van harte welkom.”

Mr. Guido van der Brug, notaris Bolscher Brug Deijl Notarissen.

Bolscher Brug Deijl Notarissen (Utrechtseweg 125 Amersfoort, tel. 033-46707, www.bbdnotarissen, info@bbdnotarissen.nl)