Notaris Guido van der Brug over erfbelasting en de vergeten akte

AMERSFOORT ,,Bij het overlijden van de tweede ouder betalen de kinderen vaak meer belasting dan nodig is”, zegt notaris Guido van der Brug. ,,Dit komt omdat bij het overlijden van de eerste ouder de kindsdelen niet goed zijn vastgelegd. Regelmatig moet ik mensen erop wijzen dat dit destijds niet is gedaan. Hiermee laten de erfgenamen soms grote belastingbesparingen liggen.”

,,Vaak zie je dat na een overlijden van een ouder alleen een verklaring van erfrecht is geregeld. In het verdriet na een overlijden wordt vaak vergeten andere zaken goed te regelen. Bijvoorbeeld de akte ‘vaststelling kindsdelen’, die opgesteld zou moeten worden na het overlijden van de eerste ouder. Hierin staat beschreven hoeveel ieder kind erft en wanneer de kinderen het erfdeel kunnen opeisen. De akte kan voor de kinderen veel financieel voordeel opleveren, omdat bij het overlijden van de langstlevende ouder deze schuldig gebleven kindsdelen, als schuld van de langstlevende ouder, mogen worden afgetrokken voor de berekening van erfbelasting. Ik noem deze akte ook wel de ‘vergeten’ akte omdat families heel vaak vergeten deze op te stellen. Hierdoor wordt dan vaak duizenden euro’s meer erfbelasting betaald dan nodig is!”

,,Vorige week sprak ik nog een weduwe van bijna tachtig jaar. Ze woonde op De Biezenkamp in Leusden en we namen haar situatie door. Bij het overlijden van haar echtgenoot, alweer jaren geleden, was ze wel langs een notaris gegaan en was een verklaring van erfrecht geregeld. Hiermee was het huis op haar naam gezet. De erfdelen van de twee zoons waren echter niet vastgelegd en ook de aangifte erfbelasting van toen kon ze niet meer vinden. We spraken af een akte vaststelling kindsdelen te gaan maken, want dat kon haar zoons duizenden euro’s belasting besparen.”

,,Het maakte niet uit dat het overlijden van haar man alweer jaren geleden was, want met behulp van haar oude administratie konden we gelukkig de erfdelen toch berekenen. Ik vroeg haar ook of ze kleinkinderen had. Ze vertelde dat één van haar zoons geen kinderen had en de andere twee. Ik vertelde haar dat zij in een testament belastingvrij meer dan 25.000 euro per kleinkind kan nalaten. Dat vond ze niet alleen leuk voor de kleinkinderen, maar het leverde ook nog een erfbelastingbesparing van meer dan 10.000 euro op. Wel vond zij het belangrijk dat de beide takken van de zoons gelijk behandeld zouden worden. Dit loste ik op door in het testament op te nemen dat de bedragen voor de kleinkinderen uit het deel van de zoon die de vader is, moeten komen. Zo krijgen de takken van de beide zoons uiteindelijk even veel.”

GRATIS LEZINGEN

,,Over testamenten, erfrecht en erfbelasting houden we diverse gratis lezingen in de Bergkerk in Amersfoort. De eerste is op donderdagavond 4 april. Ook komt dan het Levenstestament aan bod: een momenteel veel gevraagd document waarin je een (financieel) vertegenwoordiger aanwijst voor het geval je wilsonbekwaam zou worden. Zeker ook belangrijk als je getrouwd bent.”
Aanmelden kan via de website: www.bbdnotarissen.nl of via telefoonnummer 033-467 07 00.

Mr. Guido van der Brug
notaris Bolscher Brug Deijl Notarissen
Utrechtseweg 125 Amersfoort
Tel.: 033-467 07 00
info@bbdnotarissen.nl

Deze advertorial wordt u aangeboden door Bolscher Brug Deijl Notarissen. Ook profiteren van het grote bereik van de print- en online kanalen van de Leusder Krant.nl? Neem dan contact op met Arnout Wagemans (06-55780473, a.wagemans@bdu.nl) of onze verkoopafdeling: tel. 0342-494260, verkoop.amersfoort@bdu.nl.